净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。

现金净流量比率是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率，反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。

净现金流动比率计算公式：净现金流动比率=现金净流量/流动负债*100%。经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%；前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。（经营现金流量比率不能低于50%。）

短期负债也叫流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。